Simulateur Impôt sur le Revenu 2026
Calculez gratuitement votre impôt 2026 avec le barème fiscal officiel. Quotient familial, décote, taux moyen et marginal.
Salaire net avant impôt (case 1AJ de votre déclaration)
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| Tranche | Taux | Impôt |
|---|---|---|
| 11 497 € – 29 315 € | 11 % | 1 960 € |
| 29 315 € – 83 823 € | 30 % | 656 € |
| 83 823 € – 180 294 € | 41 % | 0 € |
| 180 294 € – ∞ | 45 % | 0 € |
Le montant par tranche est calculé sur le quotient familial puis multiplié par le nombre de parts (1).
Barème de l'impôt sur le revenu 2026
| Fraction du revenu (quotient familial) | Taux | Application |
|---|---|---|
| Jusqu'à 11 497 € | 0 % | Non imposable |
| Jusqu'à 29 315 € (11 497 € – 29 315 €) | 11 % | Part de revenu taxée à 11% |
| Jusqu'à 83 823 € (29 315 € – 83 823 €) | 30 % | Part de revenu taxée à 30% |
| Jusqu'à 180 294 € (83 823 € – 180 294 €) | 41 % | Part de revenu taxée à 41% |
| Au-delà de 180 294 € (180 294 € et +) | 45 % | Part de revenu taxée à 45% |
Source : article 197 du Code Général des Impôts. Barème applicable aux revenus 2025 déclarés en 2026. Le barème s'applique sur le quotient familial (revenu net imposable divisé par le nombre de parts).
Exemples d’impôt sur le revenu 2026
Calculs basés sur le barème 2026 (revenus 2025). Déduction forfaitaire de 10 % appliquée sur les salaires. Décote prise en compte pour les revenus modestes.
| Situation | Revenu net imposable | Impôt brut | Taux effectif |
|---|---|---|---|
| Célibataire, salarié | 20 000 € | 1 476 € | 7,4 % |
| Célibataire, salarié | 30 000 € | 3 676 € | 12,3 % |
| Couple marié, 2 salaires | 50 000 € | 4 652 € | 9,3 % |
| Célibataire, cadre | 60 000 € | 12 827 € | 21,4 % |
| Couple + 2 enfants | 80 000 € | 10 382 € | 13,0 % |
| Célibataire, haut revenu | 120 000 € | 35 827 € | 29,9 % |
Barème 2026 (revenus 2025) : 0 % jusqu’à 11 497 €, 11 % de 11 497 € à 29 315 €, 30 % de 29 315 € à 83 823 €, 41 % de 83 823 € à 180 294 €, 45 % au-delà. Déduction forfaitaire 10 % appliquée. Couple : 2 parts fiscales. Couple + 2 enfants : 3 parts.
Exemple concret
Marie, 38 ans, salariée en CDI, revenus nets imposables 38 000 €, 1 part fiscale. Après abattement de 10 % (3 800 €), son revenu imposable est de 34 200 €. Avec le barème 2026 : tranche 0 % jusqu'à 11 497 € (0 €) + tranche 11 % de 11 497 à 29 315 € (1 960 €) + tranche 30 % de 29 315 à 34 200 € (1 466 €). Impôt brut ≈ 3 426 €/an, soit 285 €/mois prélevés à la source.
Comment est calculé l'impôt sur le revenu 2026 ?
L'impôt sur le revenu est calculé en plusieurs étapes à partir de l'ensemble des revenus du foyer fiscal. Le barème 2026 s'applique aux revenus perçus en 2025 déclarés au printemps 2026.
Étape 1 : Revenu brut global
On additionne l'ensemble des revenus du foyer : salaires, revenus d'activité indépendante (BIC/BNC), pensions et retraites, revenus fonciers, et autres revenus imposables. On déduit ensuite les charges déductibles comme la pension alimentaire versée.
Étape 2 : Abattement sur les salaires
Les salaires bénéficient d'un abattement forfaitaire de 10% pour frais professionnels, avec un minimum de 495 € et un plafond de 14 171 €. Si vos frais réels dépassent ce montant, vous pouvez les déduire à la place.
Revenu net imposable = Revenu brut global − Abattement salaires
Étape 3 : Quotient familial
Le revenu net imposable est divisé par le nombre de parts fiscales du foyer. Un couple marié ou pacsé dispose de 2 parts. Chaque enfant à charge apporte 0,5 part. Un parent isolé avec enfant(s) bénéficie d'une majoration supplémentaire de 0,5 part sur le premier enfant. L'avantage fiscal du quotient familial est plafonné à 1 794 € par demi-part supplémentaire.
Étape 4 : Application du barème
Le barème progressif s'applique au quotient familial. L'impôt calculé sur 1 part est ensuite multiplié par le nombre de parts. Chaque tranche est taxée indépendamment : seule la fraction du revenu dans la tranche est taxée au taux correspondant.
Étape 5 : Décote
La décote réduit ou annule l'impôt pour les contribuables aux revenus modestes. Elle s'applique lorsque l'impôt calculé est inférieur à 1 888 € (célibataire) ou 3 131 € (couple). Sa formule : décote = 873 € − (IR × 45,25%) pour un célibataire.
Taux moyen vs taux marginal
Le taux marginal d'imposition (TMI) est le taux de la dernière tranche atteinte par votre revenu. Le taux moyen est le rapport entre l'impôt total et le revenu net imposable. Le TMI sert de référence pour optimiser les placements défiscalisants ; le taux moyen reflète la charge fiscale réelle.
IR net = IR par parts − Avantage QF plafonné − Décote
Taux moyen = IR net ÷ Revenu net imposable
Questions fréquentes, IR 2026
Guides associés
Sources officielles
- › Art. 197 du Code général des impôts, Barème IR 2026 , Tranches 0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %
- › BOFiP, IR, Calcul de l'impôt (IR - LIQ - 20) , Quotient familial, décote, plafonnement
- › DGFiP, Simulateur officiel impôt sur le revenu , Barème applicable aux revenus 2025 déclarés en 2026