Simulateur salaire brut / net 2026

Votre bulletin de paie fait apparaître deux montants distincts :

Exemple pour 3 000 € brut : net à payer ≈ 2 322 €, net imposable ≈ 2 408 €. La différence (86 €) correspond à la CSG non déductible + CRDS.

Le coût total du travail pour l’entreprise = salaire brut + cotisations patronales. En 2026, les principales cotisations patronales sont :

Important : la réduction Fillon peut ramener le coût employeur près de 100 % du brut pour un SMIC (quasi-exonération de cotisations patronales). Notre simulateur n’intègre pas cette réduction, le coût employeur affiché est donc surestimé pour les bas salaires.

Le salaire brut inscrit sur un contrat de travail ne correspond jamais au montant viré sur le compte bancaire. Entre les deux, l’employeur prélève les cotisations sociales salariales puis, depuis 2019, le prélèvement à la source (PAS). Comprendre chaque étape permet de vérifier sa fiche de paie et d’anticiper son budget réel.

Étape 1 : du brut aux cotisations sociales

Le salaire brut constitue l’assiette de départ. On en déduit d’abord les cotisations de Sécurité sociale : assurance vieillesse plafonnée (6,90 % sur la fraction du brut inférieure au plafond mensuel de la Sécurité sociale, le PMSS, fixé à 3 925 €/mois en 2026) et assurance vieillesse déplafonnée (0,40 % sur la totalité du brut). L’assurance chômage prélève 2,40 % dans la limite de 4 PMSS, soit 15 700 €/mois.

S’ajoutent les cotisations de retraite complémentaire AGIRC-ARRCO. La tranche T1 (part du brut sous le PMSS) supporte un taux salarial de 3,15 %. Au-delà du PMSS, la tranche T2 est prélevée à 8,64 %, ce qui explique pourquoi les hauts salaires subissent un taux global de cotisation plus élevé. La contribution d’équilibre général (CEG) complète le dispositif : 0,86 % sur T1, 1,08 % sur T2.

Étape 2 : CSG, CRDS et assiette spécifique

La CSG et la CRDS ne s’appliquent pas sur le brut intégral. Leur assiette correspond à 98,25 % du salaire brut, après un abattement forfaitaire de 1,75 % représentatif de frais professionnels. Sur cette assiette, la CSG déductible est prélevée à 6,80 %, la CSG non déductible à 2,40 % et la CRDS à 0,50 %. Seule la CSG déductible (6,80 %) réduit le revenu imposable. Les 2,40 % de CSG non déductible et les 0,50 % de CRDS restent dans la base fiscale, ce qui crée l’écart entre net à payer et net imposable.

Étape 3 : net avant impôt et prélèvement à la source

Une fois toutes les cotisations retranchées, on obtient le net avant impôt. L’employeur applique ensuite le taux de prélèvement à la source (PAS) communiqué par l’administration fiscale. Ce taux dépend de la situation personnelle du salarié (revenus du foyer, nombre de parts, option pour le taux individualisé ou neutre). Le résultat final est le net à payer, effectivement crédité en banque.

Les deux formules à retenir

La différence entre net imposable et net à payer provient de la CSG non déductible (2,40 %) et de la CRDS (0,50 %), soit environ 2,85 % de 98,25 % du brut. Pour un salaire de 3 000 € brut, cela représente environ 85 € d’écart mensuel. Ce montant supplémentaire est intégré au revenu fiscal de référence et impacte le calcul de l’impôt sur le revenu, les aides sociales et le taux de PAS de l’année suivante.

Le taux de conversion brut/net varie sensiblement selon le statut du salarié. Trois régimes principaux coexistent en France, chacun avec ses propres règles de cotisation.

Cadre vs non-cadre : ce qui change

Depuis la fusion AGIRC-ARRCO en 2019, cadres et non-cadres cotisent aux mêmes taux de retraite complémentaire (3,15 % T1, 8,64 % T2). La différence réside principalement dans la cotisation APEC (Association pour l’emploi des cadres), prélevée à 0,024 % du brut plafonné à 4 PMSS. C’est un montant faible. En revanche, les conventions collectives imposent souvent aux cadres une prévoyance complémentaire obligatoire (minimum 1,50 % du brut T1, à la charge de l’employeur selon l’ANI de 2017). La contribution exceptionnelle et temporaire (CET) à 0,14 % sur la totalité du brut s’applique à tous les salariés, cadres comme non-cadres.

En pratique, un cadre à 4 000 € brut perçoit un net très proche de celui d’un non-cadre au même brut. L’écart ne dépasse généralement pas 10 à 20 € par mois. La vraie différence se situe sur les droits acquis : accès aux services APEC, couverture prévoyance renforcée, et classification dans les grilles conventionnelles.

Fonction publique : un système distinct

Les fonctionnaires ne cotisent pas à l’AGIRC-ARRCO. Leur retraite de base passe par le régime des pensions civiles, avec une retenue PC (pension civile) de 11,10 % sur le traitement indiciaire brut. La RAFP (Retraite additionnelle de la fonction publique) prélève 5 % sur les primes et indemnités, dans la limite de 20 % du traitement indiciaire. Pas de cotisation chômage non plus : les fonctionnaires titulaires bénéficient de la garantie d’emploi. Au total, le taux de passage brut/net en fonction publique d’État se situe autour de 16 à 17 %, contre 22 à 25 % dans le privé.

Stage et alternance : règles particulières

Les stagiaires perçoivent une gratification minimale de 4,35 €/heure en 2026. Sous ce seuil, la gratification est exonérée de toute cotisation sociale et d’impôt sur le revenu : brut = net. Au-delà de ce seuil, seule la fraction excédentaire est soumise aux cotisations. Pour les alternants (contrat d’apprentissage ou de professionnalisation), le salaire est un pourcentage du SMIC selon l’âge et l’année de formation. Les apprentis de moins de 26 ans bénéficient d’une exonération de cotisations salariales sur la part du salaire inférieure ou égale à 79 % du SMIC. Le net est donc très proche du brut pour la majorité des contrats d’apprentissage.

Ce tableau présente 13 paliers de rémunération, du SMIC à 10 000 € brut mensuel. Les montants sont calculés avec les taux URSSAF et AGIRC-ARRCO 2026 pour un salarié non-cadre du secteur privé, hors prélèvement à la source. Le coût employeur inclut les cotisations patronales (hors réduction Fillon).

Valeurs calculées avec les taux URSSAF et AGIRC-ARRCO 2026, PMSS 3 925 €/mois. Hors prélèvement à la source, hors réduction Fillon, hors avantages en nature. Un salarié au SMIC perçoit en réalité un net légèrement supérieur grâce aux dispositifs d’allègement de cotisations sur les bas salaires.

Le tableau révèle un point clé : le taux de cotisation augmente avec le salaire. À 1 802 € brut (SMIC), les cotisations représentent environ 23 % du brut. À 10 000 € brut, elles atteignent près de 23 % aussi sur la part T1, mais la tranche T2 de l’AGIRC-ARRCO (8,64 %) s’applique sur tout le brut au-delà de 3 925 €. C’est cette mécanique de déplafonnement qui explique pourquoi un salarié à 10 000 € brut conserve 77,5 % en net, contre 76,7 % pour un salarié à 2 000 €.

Le coût employeur mérite également l’attention. Pour un salaire de 3 000 € brut, l’entreprise débourse 4 007 € au total, soit 33,6 % de charges patronales en sus du brut. Ce ratio reste relativement stable entre 2 000 et 8 000 € brut. Sous 1,6 SMIC, la réduction Fillon réduit fortement ce coût, parfois jusqu’à une quasi-exonération.