Simulateur assurance vie 2026
fiscalité rachat, succession, abattements
Calculez l’impôt sur votre rachat selon l’ancienneté du contrat. 7,5 % + abattement après 8 ans.
Total des versements effectués
Gain net sur le contrat (valeur actuelle − versements)
Seuil clé : 96 mois (8 ans) pour bénéficier de la fiscalité avantageuse
Montant net perçu
57 000,00 €
Brut : 60 000,00 € — Impôts : 3 000,00 €
Impôt dû (IR + PS)
3 000,00 €
IR : 1 280,00 € (12.8 %) • PS : 1 720,00 €
Taux effectif
30.0 %
Sur la plus-value totale
Abattement appliqué
Aucun
Accessible après 8 ans
Avantage vs imposition pleine
Neutre
Par rapport au taux plein 30 %
Fiscalité rachat 2026
Avant 8 ans
PFU 30 % : IR 12,8 % + PS 17,2 % sur la plus-value totale
Aucun abattement
Après 8 ans
IR 7,5 % + PS 17,2 % — avec abattement 4 600 € (ou 9 200 €)
Abattement annuel renouvelable
Imposition selon le capital et la durée
| Capital | Plus-value | Impôt <8 ans | Impôt >8 ans* |
|---|---|---|---|
| 50 000 € | 10 000 € | 3 000 € | 2 125 € |
| 100 000 € | 25 000 € | 7 500 € | 5 830 € |
| 200 000 € | 60 000 € | 18 000 € | 14 475 € |
| 500 000 € | 150 000 € | 45 000 € | 36 705 € |
*Célibataire — Abattement 4 600 € appliqué sur la plus-value. PS 17,2 % sur la totalité de la PV. Calcul indicatif.
Clause bénéficiaire et transmission
L’assurance vie est l’un des outils de transmission les plus efficaces en France. Les capitaux transmis au décès échappent en grande partie aux droits de succession.
- Versements avant 70 ans : exonération jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire.
- Versements après 70 ans : abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus).
- Conjoint ou partenaire PACS : totalement exonéré, sans plafond.
Rédigez soigneusement la clause bénéficiaire
Une clause mal rédigée peut faire rentrer les capitaux dans la succession ordinaire. Consultez votre assureur ou un notaire pour une rédaction optimisée.
Stratégie d’optimisation
Quelques bonnes pratiques pour maximiser l’avantage fiscal de l’assurance vie :
- 1 Attendre les 8 ans avant tout rachat pour bénéficier de l’abattement et du taux réduit.
- 2 Rachats partiels réguliers dans la limite de l’abattement annuel (4 600 € ou 9 200 €).
- 3 Désigner plusieurs bénéficiaires pour multiplier les abattements de 152 500 €.
- 4 Ouvrir un contrat tôt pour faire démarrer le compteur des 8 ans.
Questions fréquentes sur l'assurance vie
Sources et références
- Article 125-0 A du Code général des impôts — Fiscalité assurance vie
- Article 990 I du CGI — Fiscalité des capitaux décès (versements avant 70 ans)
- Article 757 B du CGI — Versements après 70 ans et droits de succession
- DGFiP — BOFIP 2026 — Régime fiscal des contrats d’assurance vie
- Fédération Française de l’Assurance (FFA) — Tableau de bord 2025