Simulateur Plan Épargne Retraite 2026
Calculez votre économie d'impôt immédiate et votre capital estimé à la retraite. Déduction fiscale selon votre TMI. Simulation instantanée, sans inscription.
Économie d'impôt selon votre TMI
Montant de la réduction d'impôt immédiate en fonction de votre tranche marginale et de votre versement annuel.
| TMI | 3 000 € versés | 5 000 € versés | 10 000 € versés |
|---|---|---|---|
| 11 % | 330 € économisés/an | 550 € économisés/an | 1 100 € économisés/an |
| 30 % | 900 € économisés/an | 1 500 € économisés/an | 3 000 € économisés/an |
| 41 % | 1 230 € économisés/an | 2 050 € économisés/an | 4 100 € économisés/an |
| 45 % | 1 350 € économisés/an | 2 250 € économisés/an | 4 500 € économisés/an |
Calcul sur la base du versement intégralement déductible (versement ≤ plafond). Plafond 2026 : 35 194 € ou 10 % du revenu net imposable si inférieur. Trouver votre TMI →
Votre situation
Récapitulatif de votre avantage PER
Note : la fiscalité à la sortie (rente ou capital) dépend de votre situation lors du rachat. Les versements déduits seront soumis à l'IR lors du retrait.
Plafond PER 2026 : 10 % des revenus professionnels N-1, plafonné à 35 194 €. Ce plafond peut être mutualisé entre conjoints pacsés/mariés.
Simulation indicative. Le capital affiché suppose un rendement constant et ne tient pas compte de la fiscalité à la sortie.Calculer votre IR 2026 →
Aucune donnée envoyée à nos serveurs, simulation 100% locale
Qu'est-ce que le Plan Épargne Retraite ?
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne long terme créé par la loi PACTE de 2019. Il remplace les anciens dispositifs PERP, Madelin et PERCO, en les unifiant dans un cadre plus souple et plus avantageux.
Il existe en trois versions : le PER individuel (PERin), accessible à tous, le PER collectif (PEReco), ouvert par l'entreprise avec un abondement éventuel, et le PER obligatoire (PERo), réservé à certaines catégories de salariés.
L'avantage central du PER individuel est la déduction fiscale immédiate : chaque euro versé est retranché de votre revenu net imposable, ce qui réduit directement l'impôt dû proportionnellement à votre tranche marginale d'imposition.
L'avantage fiscal du PER en détail
En 2026, le plafond de déduction est de 10 % des revenus professionnels de l'année N-1, dans la limite de 35 194 €. Ce plafond peut être mutualisé entre conjoints mariés ou pacsés, et les années non utilisées peuvent être reportées sur les 3 années suivantes.
Économie d'impôt = Versement déductible × TMI
Exemple : 5 000 € versés × 30 % de TMI = 1 500 € d'économie d'impôt
Plus votre TMI est élevée, plus l'avantage est important. Un contribuable dans la tranche à 41 % économise 2 050 € d'impôt pour 5 000 € versés. L'idéal est de calculer votre TMI réelle avec notre simulateur IR avant de décider du montant à verser.
Sortie en rente ou en capital : quelle fiscalité ?
À la retraite, vous pouvez choisir entre une sortie en capital (en une ou plusieurs fois) ou en rente viagère. Ces deux options ont des règles fiscales distinctes.
Sortie en capital
- Versements déduits : imposés à l'IR (barème progressif)
- Plus-values : soumises aux prélèvements sociaux (17,2 %)
- Pas d'imposition à la flat tax pour la partie versements
- Possible en une ou plusieurs fois
Sortie en rente viagère
- Imposée comme une pension de retraite
- Abattement de 10 % (plafonné à 4 321 €/an)
- Prélèvements sociaux (9,1 %) sur une fraction de la rente
- Garantie de revenu à vie
La sortie en capital est généralement avantageuse si votre TMI à la retraite est inférieure à votre TMI actuelle (ce qui est fréquent), ce qui justifie l'intérêt du PER : vous déduisez à taux fort aujourd'hui, et vous sortez à taux plus faible demain.
PER vs assurance-vie : quand choisir quoi ?
| Critère | PER | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Déduction à l'entrée | Oui (TMI × versement) | Non |
| Fiscalité à la sortie | IR + PS sur plus-values | PFU 31,4 % + abattement après 8 ans |
| Disponibilité | Bloqué jusqu'à la retraite (sauf cas exceptionnels) | Disponible à tout moment |
| Succession | Transmission moins optimisée | 152 500 € exonérés par bénéficiaire |
| Idéal si | TMI ≥ 30 % aujourd'hui, plus faible à la retraite | Besoin de liquidité, ou objectif succession |
Les deux produits sont complémentaires. Le PER est optimal pour les actifs à forte TMI qui cherchent à réduire leur impôt immédiatement. L'assurance-vie convient mieux aux objectifs de transmission ou aux enveloppes accessibles avant la retraite.
Questions fréquentes, PER 2026
Trouver votre TMI pour optimiser votre PER
Simulez votre impôt sur le revenu 2026 pour connaître votre tranche marginale exacte avant de décider de vos versements PER.