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Kilomètres parcourus à titre professionnel sur l’année
Indemnité kilométrique annuelle
5 679,00 € / an
soit 473,25 € par mois
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| Puissance fiscale | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0.529 | (d × 0.316) + 1065 | d × 0.37 |
| 4 CV | d × 0.606 | (d × 0.34) + 1330 | d × 0.407 |
| 5 CV | d × 0.636 | (d × 0.357) + 1395 | d × 0.427 |
| 6 CV | d × 0.665 | (d × 0.374) + 1457 | d × 0.447 |
| 7 CV et plus | d × 0.697 | (d × 0.394) + 1515 | d × 0.47 |
| Puissance fiscale | Jusqu'à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 à 2 CV | d × 0.395 | (d × 0.099) + 891 | d × 0.248 |
| 3 à 5 CV | d × 0.468 | (d × 0.082) + 1158 | d × 0.275 |
| Plus de 5 CV | d × 0.606 | (d × 0.079) + 1583 | d × 0.343 |
| Véhicule | Jusqu'à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Cyclomoteur | d × 0.315 | (d × 0.079) + 711 | d × 0.198 |
Source : article 6 B de l'annexe IV du CGI — BOFiP BOI-BAREME-000001. d = distance parcourue en km. Barème applicable aux revenus 2025. Majoration de 20 % pour les véhicules 100 % électriques (article 6 B bis).
Le barème kilométrique est publié chaque année par l'administration fiscale française. Il permet de calculer le montant des frais de déplacement professionnels déductibles lorsque vous utilisez votre véhicule personnel pour vos trajets domicile-travail ou vos déplacements professionnels.
Le montant de l'indemnité dépend de trois critères : le type de véhicule (automobile, moto ou cyclomoteur), la puissance fiscale (en chevaux fiscaux) et la distance annuelle parcourue à titre professionnel.
Indemnité = d × coefficient (ou (d × coefficient) + constante selon la tranche)
d = distance annuelle en km. Les coefficients varient selon la puissance fiscale et la tranche de distance.
Tout contribuable utilisant son véhicule personnel à des fins professionnelles peut opter pour les frais réels en remplacement de la déduction forfaitaire de 10 %. C'est le cas principalement des :
Depuis 2021, les contribuables utilisant un véhicule 100 % électrique bénéficient d'une majoration de 20 % du montant calculé par le barème. Cette mesure, prévue par l'article 6 B bis de l'annexe IV du CGI, vise à encourager l'adoption de véhicules propres. Les véhicules hybrides rechargeables ne sont pas éligibles.
Pour opter pour les frais réels, vous devez renoncer à la déduction forfaitaire de 10 % sur votre déclaration de revenus. Renseignez le montant calculé dans la rubrique « Frais réels » du formulaire 2042. Conservez un registre de vos déplacements (dates, motifs, distances) comme justificatif en cas de contrôle fiscal.
En plus du barème kilométrique, vous pouvez déduire séparément : les frais de péage, les frais de stationnement et les intérêts d'emprunt pour l'achat du véhicule (au prorata de l'usage professionnel). Ces frais doivent être justifiés par des factures.