Déclarer son PEA en 2026 — Retraits, clôture, fiscalité et cases déclaration

PEA de plus de 5 ans : exonération IR, PS maintenus

Après 5 ans de détention, les retraits d'un PEA sont exonérés d'impôt sur le revenu (IR). Seuls les prélèvements sociaux (18,6 % en 2026) restent dus sur les gains. Ces PS sont prélevés à la source par l'établissement gestionnaire lors du retrait : vous n'avez généralement rien à reporter en déclaration sauf si l'établissement ne les a pas retenus. La clôture après 5 ans n'entraîne pas d'imposition IR, quelle que soit la plus-value réalisée.

PEA de moins de 5 ans : imposition au PFU 31,4 %

Un retrait avant 5 ans entraîne la clôture automatique du PEA. Les gains (plus-values + dividendes capitalisés) sont imposés au PFU 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS). Exceptions au PFU : si vous optez pour le barème IR global (case 2OP), les gains du PEA s'intègrent dans vos revenus. Cases à remplir : case 2DH pour les produits des plans de moins de 5 ans soumis au taux de 12,8 %, ou case 3VD pour les gains imposés à 19 % (plans de 2 à 5 ans, régime ancien). Vérifiez avec votre courtier l'IFU pour les montants exacts.

Dividendes dans un PEA : rien à déclarer en phase d'épargne

Les dividendes perçus dans un PEA pendant la phase d'épargne (avant retrait) ne sont pas à déclarer : ils sont réinvestis automatiquement dans le plan et ne génèrent aucune imposition en cours de vie. Seul le moment du retrait ou de la clôture déclenche l'imposition. Contrairement au CTO où chaque dividende est imposé dans l'année de versement, le PEA permet la capitalisation totale sans frottement fiscal annuel.

Cas particuliers : transfert, décès, invalidité

Transfert de PEA (d'un établissement à un autre) : le compteur des 5 ans n'est pas réinitialisé. Décès du titulaire : le PEA est clôturé. Les gains sont exonérés d'IR si le plan avait plus de 5 ans. Les héritiers reçoivent les titres ou leur valeur liquidative, soumis aux droits de succession. Invalidité 2e ou 3e catégorie : retrait possible avant 5 ans sans clôture et sans imposition IR. Les PS restent dus.