Déclaration de revenus 2025 : guide pratique 2026

Calendrier de la déclaration 2026 (revenus 2025)

La Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP) a publié le calendrier officiel de la campagne 2026 :

• 9 avril 2026 — Ouverture du service en ligne sur impots.gouv.fr
• 19 mai 2026 — Date limite pour la déclaration papier
• 21 mai 2026 — Date limite en ligne : départements 01 à 19 et non-résidents
• 28 mai 2026 — Date limite en ligne : départements 20 à 54
• 4 juin 2026 — Date limite en ligne : départements 55 à 976

Les dates limites s'appliquent à 23h59. Un retard entraîne des majorations de 10 % (déclaration tardive sans mise en demeure) ou 40 % (après mise en demeure restée sans réponse).

Déclaration automatique : qui peut en bénéficier ?

Si vous êtes éligible à la déclaration automatique, l'administration pré-remplit votre déclaration et vous n'avez rien à faire si les informations sont correctes (la déclaration est validée automatiquement à la date limite). Conditions : revenus exclusivement salariaux, pensions ou de remplacement, sans revenu foncier, BIC, BNC, ni changement de situation familiale.

Si vous détenez des biens immobiliers loués, des investissements financiers générant dividendes, ou si vous avez réalisé des plus-values, la déclaration automatique ne s'applique pas — vous devez remplir les cases correspondantes.

Salaires, pensions et revenus de remplacement

La plupart des revenus salariaux sont pré-remplis par l'employeur. Vérifiez les cases :

• 1AJ / 1BJ — Salaires nets imposables (déclarant 1 / déclarant 2). Après déduction automatique des frais professionnels de 10 % (min 504 €, max 14 426 € en 2026).
• 1AK / 1BK — Si vous optez pour les frais réels (cases à remplir manuellement en lieu et place de l'abattement 10 %)
• 1AS / 1BS — Pensions de retraite et rentes imposables (abattement 10 % automatique, min 442 €, max 4 321 €)
• 1AP — Pensions alimentaires reçues
• 6GI / 6GJ — Pensions alimentaires versées (déductibles)

Revenus fonciers : micro-foncier ou régime réel

Si vous percevez des loyers de location nue (appartement ou maison non meublés) :

• Case 4BE — Micro-foncier : saisissez le montant brut des loyers (≤ 15 000 €). L'abattement de 30 % est calculé automatiquement.
• Case 4BA — Régime réel : bénéfice foncier net (revenus − charges). Nécessite de remplir la déclaration annexe n° 2044.
• Case 4BB — Déficit foncier reportable sur les revenus fonciers futurs
• Case 4BC — Déficit foncier imputable sur le revenu global (max 10 700 €)

Utilisez notre simulateur revenus fonciers 2026 pour comparer micro-foncier et régime réel et déterminer le régime optimal.

Dividendes, intérêts et revenus de placement (PFU)

Les revenus de capitaux mobiliers sont soumis au PFU 31,4 % par défaut en 2026. Si vous souhaitez opter pour le barème IR :

• Case 2DC — Dividendes éligibles à l'abattement de 40 % (sociétés françaises et UE)
• Case 2TR — Intérêts et autres produits de placement soumis au PFU
• Case 2BH — Revenus déjà soumis à prélèvement forfaitaire non libératoire
• Case 2OP — À cocher pour opter pour le barème IR sur l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers. L'abattement 40 % sur dividendes s'applique automatiquement si vous cochez cette case.

Comparez les deux régimes avec notre simulateur PFU / Flat Tax 2026.

Plus-values immobilières et mobilières

Plus-values immobilières : déclarées par le notaire lors de la vente (formulaire 2048-IMM). L'impôt est prélevé à la source lors de l'acte. La déclaration principale indique uniquement le montant en case 3VZ (plus-values exonérées pour information) ou 3VB/3VC (si relevant du régime professionnel).

Plus-values mobilières (CTO) :

• Case 3VG — Plus-values nettes de cessions de valeurs mobilières soumises au PFU
• Case 3VM / 3VT — Plus-values avec abattements (titres antérieurs à 2018, selon durée de détention)

Simulez l'impôt sur vos plus-values immobilières avec notre simulateur plus-value immobilière 2026.

Nos simulateurs pour préparer votre déclaration

Avant de valider votre déclaration, vérifiez chaque calcul avec nos outils :

• Impôt sur le revenu 2026 — Calculez votre IR total avec barème, quotient familial et décote
• Revenus fonciers — Micro-foncier ou réel, déficit foncier (cases 4BA/4BE/4BC)
• PFU / Flat Tax 2026 — Dividendes et intérêts : PFU 31,4 % ou option IR (case 2OP)
• Plus-value immobilière — Impôt sur la vente d'un bien (hors résidence principale)
• IFI 2026 — Si votre patrimoine immobilier net dépasse 1 300 000 €
• Barème kilométrique 2026 — Si vous optez pour les frais réels (cases 1AK/1BK)
• Pension alimentaire — Montant déductible en case 6GI/6GJ